毎年1月は半年に一度の源泉徴収の青色申告と、個人の年末調整を行う必要があります。いつも手順を忘れているので、その覚え書きです。
期限は、月末かと思いきや1月20日あたりです。
手順と必要なもの
| 順序 | 実施内容 | 必要なもの |
| 1 | 給与&賞与の総額を計算 | Execl |
| 2 | 後期の源泉徴収預り金の総額を計算 | Execl |
| 3 | 社会保険料の総額を計算 | Execl |
| 4 | 年末調整の申告書作成 | 年末調整控除申請書作成ソフトウェア |
| 5 | 税給与所得の源泉徴収票の作成 | eTax WEB版、Execl |
| 6 | 法定調書合計表の作成 | eTax WEB版 |
| 7 | 源泉徴収票の送信 | eTax WEB版 |
| 8 | 所得税徴収高計算書の作成 | eTax WEB版 |
| 9 | 所得税徴収高計算書の送信 | eTax WEB版 |
| 10 | 市町村への源泉徴収申請 | elTax PCDesk |
１．給与&賞与の総額を計算
全ての計算の元とる昨年1月～12月からの給与&賞与の総額を計算します。Execlでよいでしょう。前期で青色申告した分も総計しておきます。
その他給与外の収入があればまとめておきます。
２．源泉徴収預り金の総額を計算
後期の源泉徴収預り金の総額を計算します。半期前の支払い済み源泉徴収も確認しておきます。
３．社会保険料の支払総額を計算
社会保険料の個人負担分を総計します。年金と健康保険は別々で1/2を。「子供子育て拠出金」は100%法人持ちなので含まず。留意点は、賞与は支払い月の次月に給与と合算請求されるのと、4月は料金の改定があるのでよく確認します。
４．年末調整の申告書作成
４－１．申告書作成の開始
「年末調整控除申請書作成ソフトウェア」で申請書を作成します。このアプリは毎年更新されます。最新を使用します。毎年入力順がコロコロ変わるようです。手順を記録している方は翻弄されるので要注意たなようです。
起動後、下図にようにまず前年度のデータを移行します。
下図のように今期分の入力画面にすすめます。
令和6年版以降は以下画面が追加されたようです。
入力の手間低減のため、前回の申請データを取り込みます。
エラーがでたら次の画面で前年度データを改めて指定します。
４－２．申告書作成の基本情報入力
前年とご家庭等状況がかわらなければ、中央にスクロールし各個人の給与 と 給与外収入 を入力し、一番下にスクロール後、保存パスワードを変更して次へで進めます。
４－２－１ 申告書作成の会社情報入力1
この項目の入力タイミングは、4-3の前だったり、後だったりまちまちのようです。変更がなければそのまま進みます。会社情報はインポートしなくても記憶されているようです。
４－２－２ 保険会社の支払電子証明書の入力1
’25 よりこのタイミングで問われるようになった模様です。(保険控除寸前でも問われるのでバグかも…) 証明書は保険会社に申請しないともらえないので、その手続きとリードタイムが掛かりますんで、微妙です。
４－２－２ 控除申告書作成の選択
’24までは下記4-5のタイミングでしたが、’25 よりこのタイミングで問われるようなったようです。
対象の控除を選択して進みます。基礎控除と保険料は誰でも対象なので必ず選び、下図のように入力していきます。その他控除項目もココでチェックしておきます。
４－２－３．基礎控除の申告書作成
ここは固定値なので数値を確認して進みます。年ごとに変わる場合があるようです。’25は88万円のようです。所得合計は前年度の値が残っている場合があるようです。その場合は修正するで進みます。もしかすると申告書データのインポートで古い所得合計も取り込んでしまうのかもしれません。ちょっとトラップです。
４－３．申告書作成の給与収入力
給与所得の収入金額、章1 で計算した金額を入力します。
——— これ以降は’24以前のみかもしれません————-
「給与収入」の欄に、章1 で計算した金額を入力します。この時、下図の「計算表を利用する」は必ず実施します。未実施の場合、「給与所得」「合計所得の見積額」が表示されません。この額は、後で登場する「給与所得の源泉徴収票」の「給与所得控除後の金額( 調整控除後)」が 0 になってしまいます。尚、給与所得控除とは国税庁ページでいうこちらのことのようです。この計算をココでやってくれます。
——— ここまでは’24以前のみかもしれません————-
弊方では個人で事務所を購入し法人に貸しています。20万円以下なので申告しなくてよいはずですが、ここに入力すると20万以下でも収入に加算されます。しかしながら納税の申請としては別なのでこの時点ではどちらでもよいのかもしれません。尚、収入含めた場合、固定資産税は必要経費に含めてよいとのことです。下図は試しに入力してみた結果です。
——— これ以降は’24以前のみかもしれません————-
計算が完了すると下図のように、「給与所得」「合計所得の見積額」が表示されるようになります。
——– ここまでは’24以前のみかもしれません————-
４－４．申告書作成の会社情報入力2（ここは’25以降は無くなったかも）
基本情報の確認が表示され、次に進みます。
４－５．欠番
４－６．申告書作成の保険料控除
以下のように入力していきます。保険控除の電子証明書は、保険会社に申請すると時間がかかる場合もあり、無理にする必要はなくスルーします。保険が複数ある場合は同じ操作を繰り返します。支払開始日はYYYYMMDDのフォーマットです。年号切替しても西暦フォーマットでチェックされるのでできないみたいです(バグ?)
会社に属する方は社会保険控除も下図のように入力していきます。一般的にはここは経理の方が行うのでしょう。
健康保険も同様に入力します。
入力ができたら下図のように入力内容を確定します。
４－７．申告書の生成
確定したデータを、保存やインポート用に下図のように生成していきます。生成先のフォルダー内のファイルを開いていると保存ができず、生成先のフォルダーの問合せが繰り返されます。エラーとはならず気付きにくいです。
生成された.pdfが、控除申請書になります。昔ながらの用紙とはちょっと違います。印刷して「証明書等貼付用台紙」のページに保険会社等からの控除証明書をはって社内保管となります。(一会社員だったころは知りませんでしたが税務書に各個人の申請書は提出まではしない)
尚、もう一度生成する場合は、メイン画面の以下の項目から実行できます。
４－８．申告書の修正
修正する場合は、以下のように選択していきます。
これで申請書ができました。次の記事で源泉徴収票の作成を行います。